Налоговая отчетность за 2023 год: что необходимо учесть при расчете основных налогов

На семинаре разберем все сложные вопросы и особые случаи при расчете и формировании отчетности по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, страховым взносам, налогу на имущество.

Программа семинара

Изменения в порядке формирования совокупной обязанности и исполнения обязанности по уплате налогов с 1 октября 2023 года:

• При несоблюдении контрольных соотношений
• При представлении уточненных деклараций

    Условия освобождения от ответственности за неуплату налогов
    Особенности исправления ошибок в налоговом учете
    Условия освобождения от уплаты пени в 2023 году

Налог на прибыль

Нововведения законодательства по налогу на прибыль в 2023 году в т.ч.:

• Особый порядок учета положительных и отрицательных курсовых разниц
• Особенности исполнения обязанностей налогового агента по налогу на прибыль. Изменения в порядке пересчета налога. Изменения в расчет по доходам, выплачиваемым иностранным партнерам.
• Случаи, когда безвозмездно полученное имущество и прощенные долги не увеличивают налоговую базу. Изменения 2023 года

Списание кредиторской  и дебиторской задолженности

Критерии признания долга сомнительным. Признание дебиторской задолженности безнадежной к взысканию

Проверка формирования и корректировка резервов по сомнительным долгам, гарантийный ремонт, отпуска.

Проверка  соблюдение норматива по рекламным и представительским расходам.

Особенности переноса убытка на будущее: предупреждаем риски претензий.

НДС

Нововведения законодательства по НДС в 2023 году, которые необходимо учесть при подготовке отчетности за 4 квартал 2023 года.

Типичные ошибки в декларации по НДС, выявляемые в рамках автоматизированного контроля: причины возникновения, как предупредить и пояснить.

Особенности формирования налоговой базы по договорам в иностранной валюте и УЕ.

Особенности исчисления НДС с предоплаты полученной и выданной: риски возникновения недоимки у продавца и у покупателя

Случаи восстановления НДС в 4 кв. 2023 года

Применение налоговых вычетов по НДС в различных ситуациях. Определение 3-х летнего периода для вычета.

Раздельный учет НДС. Типичные ошибки.     

Анализ судебной практики, разъяснений ФНС РФ и Минфина РФ.

НДФЛ и страховые взносы

Порядок уплаты НДФЛ налоговыми агентами, представление уведомлений.

Особенности заполнения  расчета 6-НДФЛ за 2023 год. Контрольные соотношения. Планируемые изменения 2024 года.

Исчисление, удержание, перечисление и отражение в отчетности заработной платы, отпускных выплат, арендной платы, вознаграждений по ГПД и дивидендов. Совокупная налоговая база по НДФЛ.

Особенности возврата излишне удержанного НДФЛ и отражение в расчете 6-НДФЛ.

Ответственность налоговых агентов.

Изменения по страховым взносам в 2024 году.

Отчетность по страховым взносам за 2023 год. Типичные ошибки. Контрольные соотношения по расчету.

ЕФС-1: нюансы заполнения и представления за 2023 год.

Налог на имущество

Новый срок представления декларации по налогу на имущество за 2023 год.

Особенности представления и заполнения уведомлений по налогу на имущество при уплате налога за 2023 год. Типичные ошибки.