На семинаре подробно разберем новации законодательства и подготовимся к работе по новым правилам.
Вы узнаете об уточнении параметров налоговой реформы для плательщиков УСН и налога на прибыль, а также о первых важных рекомендациях ФНС РФ по уплате НДС плательщиками УСН и механизме применения налоговой амнистии.
В программе семинара - только самые важные вопросы налогового администрирования, новые возможности для применения УСН, особенности исчисления и уплаты НДС организациями и ИП на УСН с 2025 г., новации исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов, амнистия дробления бизнеса.
Программа:
Изменения в порядке налогового администрирования:
- установление даты получения документов по ТКС из налоговых органов
- корректировка правил отправки требований об уплате небольших долгов
- порядок расчета пеней
- отмена блокировки операций по счетам организаций из-за неподачи квитанции о приеме требования или уведомления
- изменения в порядке представлении нулевых деклараций
- новая форма сообщения об обособленных подразделениях в одном городе
- упразднение свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговых органах
Новые возможности для применения УСН:
- новые лимиты по доходам, стоимости недвижимости и среднесписочной численности
- особенности применения переходного периода для перехода на УСН с 2025 года
- изменения в порядке перехода с УСН на ОСНО при нарушении условий применения УСН
- ставки по УСН в 2025 году
- применение пониженных ставок при применении УСН при переезде в другой регион
- учет туристического налога при применении УСН и пр. изменения
Особенности исчисления и уплаты НДС, организациями и ИП на УСН с 2025 года
Освобождение от обязанностей плательщиков НДС компаний и ИП, применяющих УСН и порядок уплаты НДС, с учетом методических рекомендаций ФНС РФ:
- возможно ли не использовать право на освобождение?
- обязательно ли выставлять счета-фактуры впериод освобождения?
- какие последствия ждут покупателя, которому был предъявлен НДС «упрощенцем»?
- можно ли выбирать ставку по НДС после того как доходы превысят 60 млн. руб?
- как определить 12 кварталов для применения пониженных ставок по НДС?
- как исчислять НДС с авансов?
НДС и налог на прибыль:
- изменения в порядке заполнения счетов-фактур с 1 октября 2024 года
- изменения в порядке ведения книги продаж и книги покупок с 2025 года
- изменения в перечне операций, не подлежащих налогообложению НДС
- повышение общей ставки налога на прибыль с 2025 года
- установление ставки налога на прибыль для IT- компаний с 2025 года, условия применения пониженной ставки.
- введение федерального инвестиционного налогового вычета: уточнения в механизм использования инвествычета
- увеличивают ряд повышающих коэффициентов к расходам по налогу на прибыль
- освобождение от налога на прибыль ряда доходов
- учет курсовых разниц
Амнистия дробления бизнеса:
- новые понятия – дробление бизнеса и добровольный отказ от дробления бизнеса
- что такое единая предпринимательская деятельность при дроблении бизнеса
- периоды, на которые распространяется амнистия бизнеса
- случаи, на которые не распространяется механизм налоговой амнистии
- способы добровольного отказа от дробления бизнеса
- как доказывается дробление бизнеса
- на что обратить внимание в акте налоговой проверки
- механизм амнистии, в зависимости от периода выявления дробления бизнеса
- применения амнистии в случае ликвидации налогоплательщика
- рекомендации по применению налоговой амнистии дробления бизнеса ФНС РФ
НДФЛ и Страховые взносы:
- изменение прогрессивной шкалы НДФЛ: изменение ставок для различных видов доходов.
- порядок формирования совокупности налоговых баз по заработной плате, в том числе работников Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, дивидендов, доходов от продажи ценных бумаг, процентов по вкладам.
- изменения в порядке расчета НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование займами, материальная выгода при приобретении долей в уставном капитале
- изменения в перечне не облагаемых НДФЛ доходов, в том числе компенсации при увольнении и реализации долей в уставном капитале
- изменения в порядке представления и размерах вычетов
- изменения в порядке представления сведений налоговыми агентами в налоговые органы
- изменения в порядке расчета НДФЛ с фиксированной прибыли КИК
- повысить лимит по выплатам физлицам с 1 до 1,5 МРОТ, если субъекты МСП применяют пониженные тарифы взносов в размере 15%
- пониженные тарифы для отдельных категорий налогоплательщиков
- тарифы страховых взносов для ИП с 2025 года
- сроки уплаты страховых взносов ИП в 2025 году и пр. изменения
